Anticiper une succession est crucial pour plusieurs raisons qui touchent tant à la gestion patrimoniale, à la préservation de l’harmonie familiale, qu’à l’optimisation fiscale. Cette préparation permet de mieux gérer la transmission de son patrimoine et d’éviter des conséquences désagréables après le décès.

1. Optimisation fiscale et réduction des droits de succession

     L’un des avantages majeurs d’anticiper une succession est la possibilité de réduire l’impact fiscal lié aux droits de           succession, qui peuvent être très élevés en fonction de la valeur du patrimoine et du lien de parenté entre le défunt et les héritiers.

• Abattements fiscaux : En procédant à des donations de son vivant, vous pouvez bénéficier d’abattements fiscaux. Par exemple, en France, une donation entre parents et enfants peut bénéficier d’un abattement de 100 000 euros tous les 15 ans. Cela permet de transmettre progressivement son patrimoine sans payer immédiatement des droits de succession sur la totalité de la valeur des biens.
• Transmission progressive : En effectuant des donations successives, vous pouvez réduire la base taxable de la succession à venir, ce qui permet de minimiser les droits à payer au moment du décès.
• Exonérations spécifiques : Dans certains cas, des types de biens peuvent être transmis sans payer de droits de succession, comme les entreprises familiales (dans le cadre de dispositifs comme le Pacte Dutreil). Anticiper la succession permet de prendre en compte ces exonérations.
• Optimisation des placements : En anticipant la transmission, vous pouvez également réorienter une partie de vos placements ou investissements vers des solutions favorisant la transmission (ex. : assurance-vie, contrats de capitalisation, donations de biens spécifiques).

2. Assurer la sérénité ainsi que la protection des héritiers

 L’anticipation de la succession permet de garantir la sécurité financière des héritiers et de les protéger des difficultés financières ou des conflits potentiels.

• Liquidité du patrimoine : Parfois, les héritiers peuvent se retrouver à devoir payer des droits de succession sans disposer de liquidités suffisantes (par exemple, si le patrimoine est principalement constitué de biens immobiliers). L’anticipation de la succession permet de prévoir la liquidité nécessaire pour régler ces frais, par exemple, en plaçant des actifs plus liquides (comme de l’argent en assurance-vie ou des placements financiers) dans le patrimoine à transmettre.
• Transmission de biens spécifiques : Si vous possédez des biens de valeur émotionnelle ou patrimoniale, anticiper la succession permet de prévoir leur répartition équitable entre vos héritiers, afin d’éviter les conflits familiaux.
• Protection des proches vulnérables : En cas de personnes vulnérables (enfants mineurs, handicapés, etc.), il est important d’anticiper la succession pour garantir une gestion adaptée de leurs droits, ainsi qu’une protection juridique et financière pour leur avenir. L’abattement en donation pour une personne en situation de handicap est 159 325 euros et se cumule avec l’abattement propre à son lien de parenté.
• Équité et harmonie : Lorsqu’une personne décède sans avoir préparé sa succession, la répartition des biens peut être source de tensions, notamment si certains héritiers se sentent lésés. Une donation-partage permet de régler ce problème en répartissant les biens de manière définitive et équitable entre les héritiers.

3. Préservation de la valeur du patrimoine

 Anticiper la succession permet également de gérer efficacement le patrimoine en amont, de façon à préserver sa valeur à long terme et à optimiser sa gestion.

• Gestion patrimoniale : En anticipant la succession, vous pouvez organiser la répartition de vos actifs (immobilier, placements financiers, etc.) de manière plus stratégique. Cela peut inclure la vente d’actifs non productifs ou le choix d’investissements adaptés à la transmission.

4. Transmission d’une entreprise familiale

 Pour une personne possédant une entreprise familiale, l’anticipation de la succession est cruciale pour garantir la          pérennité de l’entreprise et la continuité de l’activité.

• Transmission de l’entreprise : Si vous êtes chef d’entreprise, anticiper la transmission de votre entreprise permet de préparer les repreneurs, que ce soit au sein de la famille ou à l’extérieur. Il existe des dispositifs fiscaux spécifiques pour la transmission d’une entreprise, comme le Pacte Dutreil, qui permet de réduire les droits de succession sur les parts de l’entreprise transmises.
• Protection des salariés : Une transmission bien préparée permet aussi de penser à la protection des salariés et à la continuité de l’entreprise sans interruption ou perturbation de son activité.